Cho thuê tài chính là gì?

Cho thuê tài chính (finance leasing) là một hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn thông qua hình thức cho thuê tài sản. Cụ thể, công ty cho thuê tài chính (bên cho thuê) sử dụng vốn của mình để mua tài sản và cho thuê lại theo yêu cầu của bên thuê. Bên thuê sẽ thanh toán tiền thuê trong theo thời hạn quy định tại hợp đồng.

Các bên tham gia cho thuê tài chính

Thông thường, để thực hiện giao dịch cho thuê tài chính có ba chủ thể:

• Bên cho thuê: thường là một doanh nghiệp hay một tổ chức tín dụng;
• Bên thuê: thường là các doanh nghiệp;
• Bên cung ứng tài sản cho bên thuê.

Tuy nhiên, trong hợp đồng cho thuê tài chính chỉ có sự tham gia của hai chủ thể, gồm bên cho thuê và bên thuê.

Đặc điểm của cho thuê tài chính

Cho thuê tài chính là một hoạt động cấp tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sản (tài sản này có thể là máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển, động sản khác...). Khách hàng có nhu cầu thuê thường là các doanh nghiệp.

Thời hạn hợp đồng thuê phải bằng ít nhất 75% thời gian sử dụng hữu ích của tài sản.

Công ty cho thuê tài chính giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê. Khi kết thúc thời hạn, khách hàng có thể mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản đó theo các thỏa thuận trong hợp đồng.

Loại hình cho thuê tài chính có lợi cho người thuê vì không cần bỏ toàn bộ số tiền ra một lần để mua máy móc, thiết bị, đồng thời cũng không cần phải thế chấp tài sản như trong các giao dịch vay vốn khác.

Bên đi thuê tài chính cũng không phải chịu những rủi ro do sự mất giá của tài sản, hao mòn tự nhiên,...

Tài sản cho thuê tài chính

Tài sản cho thuê tài chính thường là các tài sản có giá trị lớn, được sử dụng để phục vụ cho các hoạt động của doanh nghiệp. Có thể kể đến như:

• Thiết bị và phương tiện vận tải;
• Máy móc thiết bị xây dựng;
• Thiết bị văn phòng;
• Thiết bị y tế;
• Máy móc, thiết bị sản xuất;
• Các loại tài sản khác (không bị cấm bởi luật pháp).

Hình thức cho thuê tài chính ở Việt Nam

Theo quy định hiện hành về hoạt động cho thuê tài chính, các hình thức cho thuê tài chính được phép kinh doanh ở Việt Nam gồm:

Hình thức cho thuê tài chính trong nước

Cho thuê tài chính trong nước là việc công ty cho thuê tài chính đại diện bên thuê sẽ mua tài sản từ Nhà cung cấp ở trong nước và cho Bên thuê thuê lại tài sản theo lịch trình thanh toán thể hiện trên Hợp đồng thuê.

Thuê tài chính trong nước còn là phương thức cấp tín dụng trung và dài hạn cho dự án đầu tư mua sắm máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất, phương tiện vận chuyển của doanh nghiệp.

Khi thuê tài chính thì Bên Thuê sẽ tự chọn lựa loại thiết bị, nhà cung cấp hoặc nhà sản xuất. Bạn cũng có thể thương lượng trực tiếp về giá mua, chế độ bảo hành và các dịch vụ hậu mãi cần thiết với nhà cung cấp. Căn cứ vào đơn xin thuê của bạn, công ty cho thuê tài chính sẽ mua đúng loại thiết bị và các dịch vụ kèm theo và giao cho bên thuê sử dụng. Đến cuối thời hạn thuê, Bên Thuê sẽ được chuyển quyền sở hữu thiết bị hay hiểu một cách đơn giản trong thời gian thuê tài chính thì quyền sử dụng tài sản thuê tài chính sẽ thuộc về bên thuê và quyền sở hữu sẽ thuộc về bên cho thuê.

Cho thuê tài chính nhập khẩu

Cho thuê tài chính nhập khẩu là việc công ty cho thuê tài chính đại diện Bên thuê mua tài sản từ nhà cung cấp ở nước ngoài và cho thuê lại tài sản theo lịch trình thanh toán quy định trong hợp đồng.

Mua và cho thuê lại

Mua và cho thuê lại là việc bên cho thuê mua tài sản của bên thuê và cho thuê ngược lại chính tài sản đó. Hình thức này giúp bên thuê có thể tiếp tục sử dụng tài sản phục vụ cho hoạt động của mình trong giai đoạn khó khăn về tài chính.

Đây Được xem là cách tài trợ vốn để cơ cấu lại nguồn vốn cho doanh nghiệp trong trung và dài hạn. Các tài sản mà doanh nghiệp đã đầu tư và đã sử dụng sẽ được chuyển quyền sở hữu sang công ty cho thuê tài chính trong thời gian nhất định từ 2-5 năm. Bên cạnh đó, doanh nghiệp có thể được tài trợ lên đến 90% giá trị còn lại của thiết bị. Với phương thức này, các doanh nghiệp sẽ được bổ sung vốn lưu động để cân đối lại nguồn vốn hoặc sử dụng vốn tài trợ cho dự án khác.

Hình thức cho thuê vận hành

Còn được gọi là cho thuê hoạt động, theo đó khách hàng sử dụng tài sản cho thuê của công ty cho thuê tài chính trong một thời gian nhất định và sẽ hoàn trả lại tài sản đó cho bên cho thuê khi kết thúc thời hạn. Công ty cho thuê tài chính giữ quyền sở hữu tài sản đó và khách hàng phải có trách nhiệm thanh toán theo hợp đồng thuê.

Đây được xem là giải pháp hữu hiệu giúp doanh nghiệp hạn chế các rủi ro về đổi mới công nghệ, biến động giá cả, chi phí bảo trì, sửa chữa, chi phí thanh lý tài sản và v.v. Loại hình dịch vụ này rất phù hợp với các doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng tài sản thuê trong thời gian không quá dài và luôn có nhu cầu cập nhật công nghệ mới.

Ưu điểm và hạn chế

Ưu điểm

Đây là công cụ tài chính giúp doanh nghiệp bổ sung vốn trung và dài hạn để mở rộng hoạt động kinh doanh.

Giúp doanh nghiệp huy động và sử dụng vốn một cách dễ dàng hơn. Do đặc thù của thuê tài chính không đòi hỏi người đi thuê phải thế chấp tài sản.

Sử dụng thuê tài chính giúp rút ngắn thời gian tiến hành đầu tư vào tài sản, thiết bị, hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện nhanh chóng dự án đầu tư, nắm bắt được thời cơ trong kinh doanh.,

Người thuê có quyền chọn tài sản, thiết bị cũng như tiêu chuẩn kỹ thuật của tài sản.

Công ty cho thuê tài chính thường có mạng lưới tiếp thị, đại lý rộng rãi, và có đội ngũ chuyên gia có trình độ chuyên sâu về thiết bị, công nghệ, nên có thể tư vấn hữu ích cho bên đi thuê về kĩ thuật, công nghệ mà người thuê cần sử dụng.

Hạn chế

Doanh nghiệp đi thuê phải chịu chi phí sử dụng vốn ở mức tương đối cao so với tín dụng thông thường.

Làm gia tăng hệ số nợ của công ty. Gia tăng mức độ rủi ro tài chính vì công ty có trách nhiệm phải hoàn trả.